财税账务问题
1.我选一般纳税人好还是小规模纳税人好？
（1）要看我们公司的客户，如果客户都是一般纳税人，他们也会要求开相应税率的发票，小规 模纳税人专票的税率是3%，一般纳税人销售13%，工程9%，服务6%。
（2）小规模纳税人对方能抵的增值税的金额就少了，要多交税，相近的报价对方就会选择一般纳税人的。
2.企业开3%和6%的发票，成本是一样的吗？有什么区别？
（1）3%只能小规模纳税人开，小规模纳税人普票+专票季度30万以下，普票是免增值税，专票开了就要交增值税的，企业所得税是利润*5%。
（2）6%是一般纳税人，一般纳税人每个月要交的增值税=开出去发票的税-开进来增值税专用发票的税（不包括个人消费和职工福利），企业所得税也是利润*5%。
3.关于小规模与一般纳税人的选择需求？
要看公司进项专票开不开的进来，如果开不进来还是选择小规模纳税人。
4.小规模纳税人开多少发票不用交税？
小规模纳税人季度普票+专票不含税金额不超过30万，普票不用交税增值税，专票不管开多少都要缴纳增值税。只免增值税企业所得税是不免的。
5.我是一般纳税人增值税怎么交？
一般纳税人本月缴纳增值税额=本月开出发票的税额—本月开进来增值税专用发票的税额（不包括个人消费和职工福利）。
6.企业所得税怎么交的？
企业所得税按季度预缴，每年5月31号之前按税法规定的要求汇算清缴去年整年。2023年Zui新所得税政策：对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
7.小规模纳税人增值税税率？
小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率2023年专票普票都按照1%实行，专票可以放弃优惠开具3%。
8.现在是12月份了前面月的发票还能做吗？
可以。
9.投资款要怎么打?
股东打到公司开户银行并备注投资款。
10.收到银行短信要对账需要对账吗？
需要登入网银进行对账。
11.公账里的钱怎么取出来？
可以通过对公账户网银以备用金的形式转到公司股东的银行卡里，后续需要相应金额的成本发票入账。
12.企业说的挂账是啥意思？
挂账的就是在一年以上的应收账款、其他应收款或者一年以上应付未付的应付账款、其他应付款，公司与公司之间的往来款。或者公司与个人之间的往来款
13.我是新成立企业应该交哪些税？
（1）企业只要开发票就要交增值税就是票面上的税
（2）企业有利润要交所得税（开出去发票减去开进来的发票减去工资shebao等不需要发票的成本）
（3）交了增值税和所得税，老板要从公司取钱要交个人所得税，个人所得税分红利息为20%，公司的钱是公司的，不是大boss的，取钱要么发工资要么凭发票报销，否则视为分红。
14.老板取钱怎么样才能不交个人所得税？或者挂账怎么样才能不确认收入？
公司与个人签订借款协议，或者公司与公司之前把钱退回去错打或者签订借款协议都不算收入。
借款协议包括：1、出借人、借款人2、借款金额3、借款时间4、借款利息
国税发国家税务zongju关于印发《个人所得税管理办法》的通知的规定，该文地35条第四款明确说明：（四）加强个人投资者从其投资企业借款的管理，对期限超过一年又未用于企业生产经营的借款，严格按照有关规定征税。该规定其实是对财税文“年度终了后不归还”的解释，即年度终了后不归还的借款是指期限超过一年又未用于企业生产经营的借款。限超过一年是我们判断是否借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税的条件。
15.出口退税的企业，退税的税金到对公账户是否需要缴纳企业所得税？
对于出口退税的企业，退税的税金到对公账户后，不需要缴纳企业所得税。因为出口退税款是由财政部门根据《国家税法》的有关规定，通过财政扶持政策将已缴纳税款扣除后，给予税务机关出口缴税企业的报销。由于出口退税款属于财政补贴性收入，不属于企业应纳税收入，出口退税款不需要缴纳企业所得税 根据《财政部国家税务zongju关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）
shebao，公积金问题
1.shebaoZui低基数是多少，公积金Zui低基数是多少？
（1）shebaoZui低基数3957元，即上年度浙江省平均工资的60%。一般每年7月份会调整一次
（2）公积金Zui低基数2280元，即杭州市Zui低工资。
2.shebao缴存比率？
shebao一个月缴存比率是缴存基数×34.7%（其中企业部分24.2%，个人部分10.5%）。不同行业工伤保险缴存比率不一样，越危险行业，工伤保险缴存利率越高。
2.公积金缴存比率？
公积金缴存比率下限5%，上限12%，单位可以上下限范围内，自主确定缴存比率。下限5%（企业部分5%个人部分5%，合计10%），上限12%（企业部分12%个人12%，合计24%）。
3.当月要加减shebao和公积金Zui迟什么时候？
shebao当月增减zuihao每个月23号之前说，shebao系统月底会偶尔更新，公积金当月增减是每个月20号之前。
4.shebao什么时候扣，公积金什么时候扣？
shebao每个月月初15号之前扣，公积金每个月21号左右扣。
5.公积金怎么办理？
公积金网上就能增减，要每个月自动扣款的话，要到公积金窗口拿一份扣款协议送到开户银行，带上公章和法人章。每个区的公积金窗口都能拿扣款协议。
6.关于补缴前几个月shebao的问题？
（1）补缴前一个月shebao，医保、失业养老基数都不会变。
（2）补缴前一个月之前的shebao，医保基数不会变，养老、失业基数是上年度的浙江省平均工资。（3）补缴前一个月之前的shebao需要劳动合同，工资表，参保人员补缴社会保险申请核定表。
8.增加shebao提供什么？
人员姓名，身份证号码，户口所在地，户口性质，缴费基数，缴费开始月份。
9.哪些人不用缴纳shebao？
兼职人员，退休返聘人员，未毕业的实习生。
10.shebao增减对企业员工的影响
(1)shebao当月月底下午5点前停掉，当月开始本公司不再也为该员工缴纳shebao，医保25号以后不能办理停保，必须为该员工缴纳shebao且后续不办理退费。
(2)shebao增加当月25号之前增加就视为本公司当月开始为该员工增加shebao。
三、个体户成立以及开发票注意事项
1.浙江省内名下没有公司，无论是股东还是高管都不行，负责人名下没有任何个体户。
2.季度内开普通发票30万免税，个税免。超过增值税全额1个点，个税0.002。超过180万查帐，尽量建议客户只能开120万，要不然影响第二年核定。要按Zui严的来。
3.核定普通发票税额120万一年，不是1月份成立的，比如5月成立要把前面4个月的核定税额10万去掉，只有80万额度，营业执照过了25号，或者接近25号当月核定不下来再去10万，要在20号注册好。
4.个体户只要开专用发票，金额10万以上的，合同内容和开发票内容一致，要在半年内过流水，商贸企业提供物流单。
5.合同签订必须要在营业执照成立以后。
6.个体户开发票给有限公司的，有限公司企业所得税成本发票中个体户发票占比不能超过0.3。
