相信老板们没少被会计在耳边唠叨：涉税的事情要小心，不要违法，不注意会进去踩缝纫机的......
那么涉税事务到底会有哪些处罚呢？
一般来说税务违法行为有两类，
一类是一般违法行为，适用税务xingzhengchufa；
一类是犯罪行为，适用刑事处罚。
我们在生产经营中，zuihao是划好红线，不要给自已、他人“埋雷”。
以下是涉税相关的处罚事项，由此可以看出，涉及刑法的内容主要与增值税、发票相关。
好了，爱拼固然会赢，还是凡事小心，遵纪守法，远离《铁窗泪》。
一、税务xingzhengchufa（适用一般违法行为）
违法行为 | 处罚内容 |
违反纳税申报、账簿管理、财务制度及银行账号的报送、税控装置、税务登记证等日常规定 | ◆责令限期改正，可处2千元以下罚款 |
《税收征管法》规定的非法印制发票 | ◆没收违法所得和作案工具，并处1万～5万元罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任 |
1.虚开、伪造、变造、转让发票 | ■《发票管理办法》：处1万-5万元罚款；情节严重的，处5万-50万罚款 |
违反发票管理规定“2次以上”或者情节严重的单位和个人 | ■向社会公告 |
1.偷税（税款未定，通过改资料少交）； | ■追缴税款和滞纳金，并处偷税（欠税）款额的50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪追究刑事责任 |
1.骗税（以假报出口等骗取出口退税） | ■追缴税款，并处骗取（拒缴）税款额的1倍以上5倍以下的罚款；构成犯罪追究刑事责任（抗税，需追缴滞纳金） |
二、刑事处罚（适用危害税收征管罪的犯罪行为）
1、与税款有关的罪名
| 名称 | 认定 | 处罚 |
| 1、逃税罪 | 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款 | 1）逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金； 2）数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 |
| 2、抗税罪 | 以暴力、威胁方法拒不缴纳税款 | 1）处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金； 2）节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。 |
| 3、逃避追缴欠税罪 | 纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款 | 1）数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金； 2）数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。 |
| 4、骗取出口退税罪 | 以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款 | 1)数额较大（10万）的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金； 2)数额巨大（50万）或者有其他严重情节（税款损失30万以上且一审判决前无法追回）的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金； 3)数额特别巨大（250万）或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 |
2、与增值税专用发票有关的罪名
| 名称 | 认定 | 处罚 |
| 1、虚开增值税专用发票罪 | 虚开“真票" 1、没有实际业务虚开或 2、有实际业务但开具不实 3、为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人虚开 | 一、个人 1）处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金； 2）虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；3）虚开的税款数额巨大（250万以上）或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 二、单位 1）对单位判处罚金， 2）并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役； 3）虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；4）虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 |
| 2、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 | 制、售假票 | 一、个人 1）处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金； （票面税额累计10万以上或10份以上且累计税额6万以上或非法获利1万以上） 2）数量较大（100份以上或票面税额50万以上）或者有其他严重情节（非法获利1万或60份以上或票面税额累计30万以上）的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 3）数量巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 二、单位 1）对单位判处罚金， 2）并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制； 3）数量较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑； 4）量巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 |
| 3、非法出售增值税专用发票罪 | 卖“真”票 | 1）处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；2）数量较大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 3）数量巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 |
| 4、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票 | 买真/假票（只买不开、不卖） | 处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 |
3、与普通发票有关的罪名
| 名称 | 认定 | 处罚 |
| 1、非法制造、出售非法制造的发票罪 | “假”发票 | 1）处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金； 2）情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 |
| 2、非法出售发票罪 | 100份以上且票面金额累计30万以上， 或票面金额累计50万以上， 或非法获利1万以上 | 1）处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金； 2）情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 |
| 3、虚开发票罪 | ①虚开发票金额累计在50万元以上的； ②虚开发票100份以上且票面金额在30万元以上的； ③5年内因虚开发票受过刑事处罚或者二次以上xingzhengchufa，又虚开发票，数额达到上述第①、②项标准60%以上的。 | 1）虚开除增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金； 2）情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 |
| 4、持有伪造的发票罪 | 明知是伪造的发票而持有 （100份以上且票面税额累计50万或票面税额累计100万以上，应立案追诉） | 1）数量较大的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金； 2）数量巨大的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 3）单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 |
4、与出口退税、抵扣税款发票有关的罪名
名称 | 认定 | 处罚 |
| 1、虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 | 实施了虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，且虚开的税款数额在“10万元以上”或者造成国家税款损失数额在5万元以上 | 1）处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金； 2）虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 3）虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 |
| 2、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 | 1）票面可以退税、抵扣税额累计在10万元以上的； 2）伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的发票10份以上且票面可以退税、抵扣税额在6万元以上的； 3）非法获利数额在1万元以上的。 | 1）处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金； 2）数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 3）数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 |
| 3、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 | 1）票面可以退税、抵扣税额累计在10万元以上的； 2）非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票10份以上且票面可以退税、抵扣税额在6万元以上的； 3）非法获利数额在1万元以上的。 | 1）处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金； 2）数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 3）数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 |
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