随着金融监管体系的日益完善和执法力度的不断加强，企业老板们必须对个人资金往来保持高度的警觉。这并非危言耸听，一旦越过那条明确的界限，等待您的可能将是严厉的惩处。还在用私户收付款，私户bishui吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
1
私户bishui
蜜雪冰城补缴个税765万！
小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
代员工补缴奖金个税：765万元。
“雪王”自己的解释如下：
大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户bishui，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
2
2024严查开始！
个人账户收款高于这个数，要小心了！
2024年私户bishui真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]第3号发布）给出了明确的答案：
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！
（1）任何账户的现金交易，超过5万
（2）公户转账，超过200万
（3）私户转账超20万（境外）或50万（境内）
二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
（1）规模很小的企业，却常搞出上千万的流水！
（2）资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。
（3）经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。
（4）公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。
（5）频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。
（6）闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。
不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号，可见国家对私户bishui的零容忍。
3
警惕！微信、支付宝收款也会被查！
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
并且，用支付宝、微信收款易招来5大风险：
一、增值税的风险
二、企业所得税的风险
1.通过个人微信、支付宝收取货款，收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2.通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险
五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
4
私户/微信/支付宝收款风险巨大
送老板和会计们5点忠告！
私户、微信、支付宝收付款存在风险，但企业只要zuihao管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
结
尾
QINGLING
老板们，务必对个人账户进账保持高度警惕！一旦触及红线，面临的将是严厉的惩处，这不仅会给您带来经济上的损失，还可能影响企业的声誉和发展。