2023年11月,肃北县公安局破获“王某君等人虚开增值税电子专用发票案”,抓获犯罪嫌疑人17名,涉案价税合计5.78亿元。该案被甘肃省公安厅列为督办案件,并在公安部“云端”发起全国数据协同。
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在案件侦办过程中,专案组民警先后调取分析了1100余个涉案银行账户的3000余万条交易明细,历时五个月辗转北京、天津、上海、安徽、江苏、江西、重庆、陕西、四川、吉林等10个省市调取了42家涉案企业的发票进、销项明细及加油卡开户、充值、消费明细。经过抽丝剥茧深挖彻查,Zui终查明犯罪嫌疑人王某君、包某虎、付某凡等人通过“油卡套票”的方式从全国多地石油公司为120余家受票公司虚开增值税专用发票。该案涉及甘肃、安徽、天津、内蒙等16个省市。在厘清犯罪团伙的组织架构及基本犯罪事实后,在市县两级公安机关的共同努力下,专案组于2023年10月24日开展集中收网行动,共抓获犯罪嫌疑人17名,查获手机18部、电脑9台、加油卡8000余张、冻结扣押涉案资金140余万元。
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该案是公安机关破获的全省首例通过“油卡套票”的方式虚开增值税电子专用发票的涉税案件。案件的成功侦破,有力打击了涉税领域违法犯罪活动,有效震慑了涉税领域犯罪分子的嚣张气焰,有效维护了国家税收安全和市场经济秩序,挽回了国家财税损失,净化了成品油销售市场。
法律小贴士
中华人民共和国刑法》第二百零五条:
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
警方提示
虚开、介绍虚开增值税专用发票,接受虚开的增值税专用发票,都是违法犯罪行为,都将受到法律惩罚。在此,酒泉市公安局经侦支队提醒企业:
1.增强守法意识,切勿心怀侥幸。当下,各类虚开发票行为层出不穷,但每一起虚开发票行为的发生,都不可避免的会形成资金流,或许可以通过制作假账、伪造假凭证等形式掩盖痕迹,但也只是一时的,是经不起核查的,终将会暴露,要受到法律的制裁。
2.提高防范意识,加强企业管理。虚开发票行为,发生在贸易往来环节,除企业主授意外,也可能是业务员的自主行为,企业在收受发票时,务必要核实贸易背景,形成一定的监督机制,一旦管理上存在漏洞,在金钱的诱惑下,就容易发生犯罪行为。
3.相互监督举报,净化市场环境。虚开发票行为,直接减少了国家财政收入,造成国民收入分配不公平,打击了靠勤劳致富的群众的生产积极性。为了营造公平有序的市场环境,需要广大群众动员起来,发现举报身边各种虚开发票行为,为税务、公安打击虚开发票行为提供帮助。