年末老板提取利润的合法模式有哪些？

一年即将终了，在公司有了利润的时候，老板如何合法合规的提取利润是所有企业的投资人都关注的一个话题。

实务中老板们都用什么方法呢？又会有什么问题和风险？今天我们就来逐个分析。

常见提取利润的方法有什么问题与风险？

实务中老板们常用的方法不外乎以下几种：

①直接分红

直接分红没有任何问题财税风险问题，需要缴纳20%的个税，加上在此之前还需要缴纳一道企业所得税，分红的税负成本是有一定门槛的。

②工资薪金

作为企业经营的老板在公司任职，领工资当然没有任何的问题与风险。

其中的关键在于如何优化，这里是有一个标准的：

·12万，考虑到专项附加扣除，可以不交；

·45万，10%的税负；

·90万，20%的税负。

比起加上企业所得税和个人所得税之后达到40%综合税负的分红来说，工资薪金仍然是划算的。尤其是2027年底还有年终奖单独计税的个税优惠政策。老板朋友们可以结合两者，进行考虑。

③个人消费报销

有两种分类，一种是和公司经营无关纯粹的个人家庭消费，不可以拿到公司来报销。比如用于家庭装修，购买家具家电等，或是老板买品等，如果强行入账会被视为分红。

第二类很难界定是个人消费还是公司消费，比如说手机、笔记本电脑、车辆，这些其实是可以在公司入账并且报销，一定要严格限定范围，不可以滥用。

④借款

借款是可以的，税务机关会关注2个点：第一是年末是否归还，如果长期不还，也会被视为分红缴纳个税；第二是如果没还，税务机关也会关注使用用途是否合理，如果是用于公司经营是可以的，用于其他，那也会被视为分红。

⑤虚构交易转移利润

实务当中有很多企业会使用个体户的核定征收，或是灵活用工平台，并不是说不可以使用，但前提一定要有真实交易，价格公允，如果没有合理的四流一致，Zui后的结果会被界定为虚开发票和逃税。

虚构交易转移利润这种方法是不可以的。

老板提取利润的七大方法

2024年金税四期已经全面上线，大数据之下一切操作都无处遁形。老板们更要注意提取利润的方式。

其实有很多合理合规的办法，可以帮助老板朋友走出困境，打破僵局。

云财研究院专家团队深耕财税咨询近二十年，在大正老师的指导下，从上千家咨询案例中汇总出安全提取利润20种方法，我们把它凝练成了思维导图。