究竟是如何监控企业的？——深切了解金税四期系统的运作！

金税四期，究竟是如何监控企业的？

——深切了解金税四期系统的运作！

什么是金税四期？

金税四期是金税三期升级版，金税工程是经国务院批准的电子政务工程，是税收管理信息系统工程的总称。

自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期、金税四期工程建设。金税四期企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。金税四期即第四期国家金税工程计划，是第三期的改进与完善。

金税四期Zui大的特点就是建成了较为完善的企业信息联网核查系统，该系统搭建网络通道，致力于促进人民银行、各部委以及相关机构之间与涉税业务相关的信息共享和查询，从而确保三大功能的实现，即：企业登记注册、企业纳税状态以及企业登记注册信息查询功能。

与金税三期相比，金税四期将会实现税务系统的所有业务、整个流程以及各项数据的全国互通联网，达成所有涉税业务全国通办的成效。为此，金税四期决策指挥项目系统特打造“视频指挥台”、“重大日程”、“重大事项”三项主体功能以及“会议室预定”“多人音视频沟通”以及“扩展接口”这三项配套功能，从而促进涉税业务办理效率的提高和营商环境的优化。

金税工程的内容

金税工程的基本框架为一个网络、四个子系统。一个网络，就是从国家税务zongju到省、地市、县四级统一的计算机主干网——这块是站在税务机关自身管理体系角度来看。四个系统，就是覆盖全国增值税一般纳税人的增值税防伪税控开票子系统，以及覆盖全国税务系统的防伪税控认证子系统、增值税交叉稽核子系统和发票协查信息管理子系统。——这块是从具体如何管理纳税人的角度来看，其分别对应销项开票、进项抵扣、发票和申报比对、问题发票在“一个网络”内传递核查。

金税一期到四期的作用

金税一期——信息化管税试水阶段

金税一期于1995年上线，主要是增值税交叉稽核子系统和防伪税控系统试水，仅在50多个城市试点，由于初次尝试计算机管税且在当时的信息技术背景下还不成熟，1996年底便停止运行。

金税二期——开启“以票控税”

2001年7月1日，增值税防伪税控发票开票、认证、交叉稽核、协查四个子系统，在全国全面开通，主要对增值税专用发票进行全面监控。金税二期总体运行情况良好，对加强增值税专用发票管理，打击偷、骗税犯罪行为，增加税收收入等方面起到积极有效的作用。

金税三期——系统内一体化完善　　

2008年9月，金税三期正式启动，2013年在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点，2016年全国范围内推广完成。

金税三期是在对金税工程二期四个子系统进行功能整合、技术升级和业务与数据优化的基础上，强化征管功能，扩大业务覆盖面，形成有效的、相互联系的制约和监控考核机制，使整个金税系统自身个模块更加有机结合、更加一体化。

金税四期——实现“全方位、全业务、全流程、全智能”

至于金税四期达成的目标：“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”：

l一个平台——金税系统软硬件都有能力撑得起这个门面；

l 两级处理——金税系统采集或生成的数据仅在zongju和省局的系统进行处理；

l 三个覆盖——覆盖全税种、覆盖税局全工作流程环节、覆盖国地税和其他部门；

l四个系统——系统软件层面，征收管理、行政管理、外部信息、决策支持。

金税四期新在哪里

在金税三期覆盖全税种的基础上，覆盖到非税业务，这点财务工作者能够比较直观的感受和理解，像社保、文化事业建设费、垃圾处理费、水利建设基金等毕竟都是通过电子税局申报缴纳。

金税三期已经在一定程度上覆盖其他部门联网，金税四期在程度上更深。这体现在：一方面，覆盖的外部机构更多，尤其是跟银行对接了；另一方面，金税四期系统本身有专门的模块接收其他部门推送过来的数据，实现系统通道打通和融合，而不像过去其他部门系统部分信息只是推送给税务人，税务人再录入或导入税务系统。

纳税人综合信息与办税人员相关信息紧密结合，这一点起到规范办税人操作的作用，当然这也并不是什么新鲜事，但凡在电子税局实名采集过的办税人员，看看是不是你的个税APP也早已关联到了呢。

可以将金税四期理解为“互联网+税务”，互联网平台将线下办税业务移到线上，“大数据”和AI服务于税务稽查、纳税评估等工作，大大解放后台税务人员的人工分析比对工作。

综上，税务机关接驳内外部数据的平台有了，数据传输、处理的方式更自动化、智能化了，除了传统发票方面的数据，还有其他方面的数据用于纳税人申报，用于税务局比对、分析，“以票控税”向“以数治税”的转变自然水到渠成。

金税四期对个人的影响

金税四期将会影响到每一个人的纳税情况。

私卡交易监控：

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益，让失信者处处碰壁”！一旦失信，你将寸步难行。

随着金税四期的上线，国家可以更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息，数字人民币也在推进落实中。

引入高净值人群反bishui条款

对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中，首次引入反bishui条款进入征信，海内外资产收支更透明。

金税四期稽查第一波查的是资本性所得；第二波查的是网红、娱乐明星；第三波查的是老板。老板从对公账户往个人账户转款，超过20万都算大额。

金税四期严查的是个人卡。这3种情况，会被重点监管。

l任何账户的现金交易，超过5万元。

l公户转账，超过200万元。

l私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

金税四期对企业的影响

企业不合规的东西会很快暴露出来。这7种bishui方法查到必罚：

l买发票

l对开发票、环开发票

l故意用现金或者个人卡发工资

l用现金收支货款

l到处找发票抵税

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l大量员工个税零申报

l这9类交易容易被稽查：

l现金交易超5万

l公转公超200万

l私户转账金额过大，境内转账超50万，境外转账超20万

l规模小但流水巨大

l转入转出异常，如分批转入集中转出，或者是集中转入分批转出

l资金流向与经营无关

l公户私户频繁互转 频繁开销户

l闲置账户大量交易

金税四期环境下企业该如何应对

l尽快排查公司存在的潜在风险（两套账，有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案，不要再拖延。

l根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，要搭建合规的纳税管理模式。

l一定要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质，做好梯队建设，确保团队能够把前纳税管理做好。

金税四期系统自2024年8月1日上线以来，已经在企业中掀起了一波波的税查风暴，很多企业已经深感寒意。在这种情况下，企业的老板和财务们，不要心存侥幸，尽快建立财税合规的意识，依法纳税，从我做起。