税务局是怎么知道公司偷税漏税和虚开发票的？包括但不限于这6个途径

一、系统预警

金四+大数据，对纳税人申报的数据进行对比分析，一旦发现企业有纳税异常，就会第一时间发出预警提示，税务稽查部门对企业进行检查。常见的异常情形包括但不限于：

1.进销异常；进项是砂石，销项是机械；只有进项没有销项；一家动画企业，加油费堪比物流企业；

2.虚开发票；一家公司成立不久，短时间内开具大量发票；或者开票非常不规律；

3.票实不符；开票项目与经营范围不符；

4.忽视小税种；有些公司对小税种不够重视，被税局稽查；

5.申报工资异常；将职工工资每月都定在起征点以下，申报的工资远低于所在行业水平；

6.利润异常；企业的营业利润率长期平均水平；

二、举报投诉

“举报”是税务局发现违法行为传统途径之一。《》规定，举报中心可以应来访的实名检举人要求出具接收回执。查处部门应当在收到举报中心转来的检举材料之日起三个月内办理完毕。一般情况下，只要举报人能够提供清清晰的线索或证据，税务局接到举报都会受理审查。

举报多来源于公司内部人员、或者交易客户等知情人员，举报的信息一般是比较准确的，一查一个准。

常见的举报原因：

1.经济纠纷：公司故意拖欠货款，供应商除起诉外，也会选择向税局举报；

2.工作纠纷：财务人员离职后，公司不愿支付经济补偿，也会引起财务人员的举报。财务人员举报公司的案例屡见不鲜。

3.感情原因：例如，某演员被前男友举报偷税案，被举报人被处以天价罚款。

三、多部门信息共享

税局与银行、市监局、shebao中心、司法机关、审计单位建立信息共享机制。比如：

1.警税联合执法，《关于深化税收征管改革的意见》出台后，多地警税联合办案，成果显著。

2.央行金税管控风险推送，私人账户存取大额现金须提前报备，对于可疑交易涉及税收疑点，交由税务部门进行稽查。

3.院税信息共享，在民间借贷纠纷案件执行中，法院将当事人的信息和因执行可获得的利息收入告知税局，由税局依法征税。

四、专项检查

对某些重点行业、重点企业进行专项检查。

 比如，新发布的2023审计工作报告指出，税务部门应征未征税款449.42亿元。也会促使税务部门主动加大稽查力度。

五、双随机、一公开抽查

《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》中要求的一种监管式，即在监管过程中随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员，抽查情况及查处结果及时通过公示系统向社会公开。

抽查方式分为定向抽查和不定向抽查。一般，税务风险较高的企业被抽查到的几率更高。

六、上下游企业协助调查

因关联企业或者有经济往来的上下游企业存在开票问题，或者被稽查发现有偷税漏税等问题的，本企业往往需要协助税局的调查。比如：

税局发现一公司虚开增值税专用发票，不论受票方是否知情，都存在虚假抵扣的风险，受票方必然会被税局重点稽查；税局发现一公司偷税漏税，与之交易的公司也会接受税局的稽查。

被税局稽查，不代表企业一会有涉税问题，如果是合规经营的企业，被稽查了说不定还能提高企业形象和信誉；反而是那些禁不住查的公司，只能哀叹“锅从天上来”。