然人取得劳务报酬代开的数电票，如何开具、交付和查看

自

然

人

纳

税

人

注意啦~

您取得的

劳务报酬所得

可以代开数电票了！

目前，上海试点推广代开数电票正在进行时。首批代开数电票场景开放自然人提供劳务取得劳务报酬所得，代开数电普票给购买方为自然人或本市注册的企事业单位。

自然人如何填写代开增值税蓝字数电发票（劳务报酬适用）申请？如何缴纳代开增值税蓝字数电发票税款？跟着申税小微了解如何操作吧！

操作步骤

第一步

申请代开，填写信息

一、使用上海市电子税务局新版登录，点击【自然人业务】。

二、登录成功后，点击【我要办税】—【发票使用】—【数电票代开】。

三、在【代开数电发票】界面，如选择代开增值税蓝字发票，代开类型选择“普通发票”—“一般代开”后点击【申请代开】，进入代开申请填写页面。

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填写内容一：购销双方信息

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在【代开数电发票】界面，可以选择点击【选择常用购买方】录入或手工录入购买方信息。

1.若购买方为自然人，则在“是否开票给自然人”前进行勾选。

2.若购买方为企业，则正常填写购买方信息。

要注意，带*的为必填项、必选项，纳税人可根据需要对购销双方地址、电话、开户银行、账号等进行修改和补充。

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填写内容二：开票信息

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在【代开数电发票】界面，开票信息中点击【新增】，输入项目名称，点击【智能赋码】，选择一条税收分类编码点击【确定】，系统自动生成包含税收分类编码简称的项目名称。

若智能赋码未匹配合适的税收分类编码，可点击下方【点击此处】手动选择税收分类编码。

Tips:用户可根据需要自行填写规格型号、计量单位、数量。其中金额与征收率为必填项、必选项，录入的单价和金额均为包含增值税的金额。

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填写内容三：应税行为信息

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Tips:应税行为发生地必须录入到街道乡镇一级。

纳税人可根据实际需要，填写备注信息。完成所有信息录入后检查代开申请填写是否准确，确认无误的，点击【下一步】，可以查看应纳税款信息，确认无误后，点击“提交”。

第二步

税款缴纳

一、若daikaifapiao无需缴纳税款

应满足条件——减免税类型为：按次未达起征点，按日累计不含税销售额不超过500元，则数电票直接开具成功。

二、若daikaifapiao需缴纳税款

在【代开数电发票】界面，代开申请填写完成后，点击【去缴款】，成功缴纳税款后，数电票开具成功。

注意：若代开申请填写错误或不再申请代开，点击【作废申请】将fapiaodaikai申请作废。

申税小微，我之前在电子税务局上填写了几张代开增值税蓝字数电发票（劳务报酬适用）的申请，当时没有选择缴款，现在还可以缴纳税款吗？

当然可以！您可进入【代开数电发票】界面，在【历史代开记录查询】模块点击【点击进入】，可以查看在电子税务局申请的历史代开申请信息。

●代开申请状态为【待缴款】的，点击【去缴款】。

●代开申请状态为【已缴款未开具】的，点击【去开票】，进行数电票代开开具。

如何交付

第一步

使用上海市电子税务局新版登录，点击【自然人业务】，登录成功后，点击【我要办税】—【发票使用】—【数电票代开】。

第二步

在【代开数电发票】界面，点击【历史代开记录查询】，可查看纳税人在电子税务局申请的历史代开申请信息。对于数电票代开状态为【已开具】的，点击【下载打印】将跳转至电子发票服务平台代开数电票交付页面。

注意

该URL地址30分钟内有效。纳税人可选择将URL地址发送给购买方由购买方自行下载数电票，也可通过二维码下载或OFD、PDF格式下载后交付给购买方。若超过30分钟，需重新点击【下载打印】重新生成交付地址URL进行发票交付。

如何查看

购买方查看

1.购买方为企事业单位：

购买方可直接在税务数字账户中查询到代开的数电票。

2.购买方为自然人（发票的购买方已录入正确的名称和纳税人识别号）：

购买方可登录“个人所得税APP”，通过【办税】——【我的票夹】—【我购买的】查询到数电票信息。

销售方查看

销售方可登录“个人所得税APP”，通过【办税】——【我的票夹】——【我销售的】查询到申请代开的数电票。