免税和零税
按时足额纳税是公司应尽的义务。
但相信没有哪个公司会不想少缴纳一些税，那这种想法能不能实现呢？
诶，还真有办法。
这里的办法juedui不是说偷税漏税这种违法行为，而是说在合法合理的基础上减少公司的应纳税额。
提到税收优惠，离不开两个税务概念，那就是免税和零税。
公司处理税务、申报纳税、贸易往来时都会接触到这两个词。
很多公司都希望以此减轻自己的税务负担。
但，juedui不是说公司达到免税或零税的条件之后，就完全不用缴税了，这种想法是片面的。
这两个名词不管是在满足条件上还是税务方面，都是完全不同的概念。
接下来我们一起来了解一下双方的定义和概念。
小编以下分享的免税和零税都是增值税概念中的，其他税目的免税和零税不在以下内容。
免税在增值税中的定义为：一种免税优惠政策，是政府或政府机构减免或直接免除经营主体，包括个体户、企业一定的税收负担的税收优惠政策。
执行免税政策的意义是激励企业发展和提高个人收入，以此促进经济社会发展，提高经济效益。
零税在增值税中的定义为，纳税人需要缴纳的税率为0。
众所周知，纳税人申报纳税的税率是不固定的。
根据不同的行业、不同的项目参照的税率都不同，而零税指的就是纳税人缴税的税率为0。
所以免税和零税的区别，简单来说就是：
免税是纳税人直接不用缴税。
零税是纳税人需要缴税，但税率是0。
从Zui后的结果来说，不管是免税还是零税，公司选择哪一种，Zui后的应纳税额都是0。
但从定义、满足条件、实施过程来说，二者是截然不同的。
具体有哪些不同，我们往下看~
免税和零税的不同
（1）发票方面：
公司享受免税时，要想开具发票，只能开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。
享受免税优惠时开具的发票上，税率那栏会显示“免税”。
公司享受零税时，没有强制限制只能开专票还是普票。
享受零税时开具的发票上，税率那栏会显示“0”。
（2）抵扣进项额方面：
公司享受免税时，是不能抵扣进项税额的，还要做进项转出。
公司享受零税时，是允许抵扣进项税额的。（除了外贸企业出口货物劳务相应进项税额）
另外，享受零税时如果采用增值税一般计税方式，可以免抵退税。
如果采用简易计税方式就只能免税，不能抵也不能退。
（3）备案方面：
因为免税是一种政策。
所以如果公司想要享受免税优惠政策，需要先向税务局申请备案。
公司享受零税时，只要证明自己满足零税的条件就可直接享受，不用特地备案。
从上述免税和零税的不同，我们也可以看出它们虽然都是公司可享受的优惠，但还是完全不同的。
那么，对公司来说，究竟是免税更好还是零税更好呢？
选择免税or零税
同样的税收优惠，公司该如何选择，这是一个很重要也容易让人迷糊的问题。
之前有一家企业老板就遇到这样的问题，他的公司既满足了免税条件又满足了零税条件。
Zui后这位老板实在是无法抉择，于是找到了小编解决这个问题。
站到专业财务的角度上，小编会做出什么样的回应呢？
答案就是选择零税。
上面分析免税与零税的不同时,也很明确说明了:
免税虽然意味着应纳税额为0，但免税并不能抵扣进项税额，而零税可以。
并且零税还不仅于此，公司享受零税时可以适用退税和免税，这一点是免税无法做到的。
所以从优惠力度来说，零税是所有税收优惠中的。
小编用一个直观的例子分析分析免税和零税的好坏。
甲公司是一个设计公司，纳税人身份为一般纳税人，计税方式为一般计税。
10月份甲公司账面上的营业收入为100万元，进项税额为15万元，留抵税额为0。
假设甲公司满足了免税和零税的享受条件。
甲公司选择享受免税，情况如下：
甲公司当期需要缴纳的应纳税额为0。
甲公司选择享受零税，情况如下：
免抵退税额=100万*6%=6万；
当期留抵税额=0-15万元=-15万元；
当期的留抵税额大于当期免抵退税额时，应退税额为11万。
所以如果，甲公司选择免税就只能免去100万元乘以相应税率的应纳税额。
但如果甲公司选择零税，不仅可以免去100万元乘以相应税率的应纳税额，还可以收到退税11万。
从这个案例可以看出，因为零税可以为企业带来退税额，相比较免税，企业的收入更高。
除却客观优惠力度这个原因，很多企业之所以选择零税还在于它“省功夫”。
大家都知道免税是一种税收政策，企业想要享受免税是需要申请的，Zui起码需要满足以下三个条件：
专项用途的资金拨付文件；
有专门的资金管理办法或具体管理要求；
单独核算。
这些条件对企业来说是个不小的要求，很多企业都是因为无法满足上述要求，所以放弃享受免税。
免税的要求条件高，零税也不相上下。
零税的退税流程是，企业在每个环节先缴纳相应税收。
完成交易后再向税务局提交相应证明，税务局核实清楚后进行退税。
这样的抵扣程序也不简单，所以也有企业因为繁琐的抵扣流程放弃享受零税。
总的来说，不管是免税还是零税都有各自的优缺点。
并没有要求企业一定要享受哪种优惠，具体选择还是要根据企业实际情况决定。
Zui后，还要另外强调一句，因为上述两种优惠开具增值税专票比较困难。
所以如果合作方要求开具专票，那还是不要选择这两种优惠了。
如果有公司老板不了解该如何享受免税、零税等税收优惠，欢迎后台留言，咨询您想了解的问题~
