2024年重点税源企业直报填报指南来了！

2024年重点税源直报已经开始啦，小编整理了填报指南，一起来看~

01 重点税源企业范围

根据国家税务总局关于重点税源企业认定标准，综合考虑企业纳税情况，2024年重点税源补充信息采集表填报企业名单已经确定，具体以主管税务机关通知为准。

02 填报时间

重点税源按月填报相关报表。具体截止时间以主管税务机关通知为准，为避免临近报送截止日期网络拥挤，建议您在纳税申报后尽早完成重点税源补充信息采集表的填报。

03 填报操作

1.登录 “国家税务总局上海市电子税务局”，通过首页搜索“重点税源”关键字，或通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报辅助信息报告】-【重点税源补充信息采集表】路径进入填写操作。

2.选择2024年重点税源补充信息采集表，进行在线填报。

3.点击【读入征管数据】-【确定】，核实读入的数据，并将表格填写完整。

4.填报完成后点击【计算】-【计算全部】。

5.通过【审核】-【审核当前表】和【表内表间审核】完成两次数据审核。

6.分情况修改数据后进行上报。

1 若显示审核无误，可点击【上报】完成报送。

2若审核不通过，审核疑点提示会出现在页面下方，双击后可查看具体审核疑点。若所填数据符合真实情况，填写审核说明后审核，无误后，点击【上报】。审核说明请按实际情况填写具体，切勿仅写无误、属实等内容。

3 若所填数据有误，则直接修改数据，审核，无误后，点击【上报】。

温馨提示：

如果在上报时发现网络连接中断，请选择【保存】按钮中的【保存到本地磁盘】；网络连接正常后，选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入后，再上报至服务器。

04 新增变化点

01 新增报送《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》。

注：填报时下拉产品名称列，仅需填报在该列表中的产品信息，如产品不在列表中，选择 “9900产品不在列表中，无需填写产品表”项。

02  本年《重点税源企业税收信息（月报）表》中删除了Zui后一部分财务指标，重点税源企业仅需在所属期3/6/9/12月报送财务表即可。

Zui后，编整理了往年容易误填报的几种情况，大家要仔细阅读哦~

1、增值税加计抵减金额无栏次直接填列，可通过39行应纳税额计算填列，若21行销项税额与38行实际抵扣税额之差与39行应纳税额相差超过5万元，将有审核提示，按实际情况填写说明即可。

2、147-153行已缴纳的各类社会保障性基金统计的是单位缴纳部分，不含个人缴纳部分，若未缴纳，请不要空行，直接填报数字“0”。184行本年累计为职工支付的薪酬（含社会保险基金）及185行实际支付给职工的工资统计的是截至报表期Zui后一日的实付金额，非应付金额。一般情况下，184行本年累计为职工支付的薪酬（含社会保险基金）应大于等于185行实际支付给职工的工资和147行已缴纳的各类社会保障性基金之和。

3、 本表计量单位是万元、万千瓦时、吨、万立方米，请注意单位及数量级。

4、 对于标灰的栏次，为系统通过勾稽关系计算得出，如有误，请根据单元格公式修改对应栏次数据或填写审核说明，切勿在审核说明中填写系统原因无法修改等理由。

5、 首月景气表中填写的2023年全年实际数、首月税收表中增值税期初未缴数以及3月份财务表中的年初数请重点核实，尤其注意景气表中个人所得税数据是否漏填。这些期初数据影响全年审核，但后期无法修改，需特别注意。