如果你做电商不懂电商税……这篇文章一定要看！

电商税来了千万别慌，我特意咨询了干了20年财务的朋友，今天一篇文章给你讲清楚，什么是电商税，以及我们应该如何应对。

其实很多人电商之前呢，都是上班族，或者小作坊，流水不大也没有交税概念。

其实税在任何行业都是存在的。

上班领工资要交个人所得税；开公司要交企业所得税和增值税。

每个税种的起征点和税率都不同。

先说个人所得税，这个是Zui简单的。

大家看下面这个个税递增表，就一目了然了。

个税起征点是5000元，也就是如果你的年收入一年不超过60000元就不需要缴纳个税。

超过60000元的部分，税率Zui低3%，Zui高45%。

很多卖家说，我的淘宝店铺是个人店是不是就不用交税了？

哎，不好意思，如果是个人店，收入都进了个人账户，那到时候按个人所得税的方式交税的话……

这税率，你就说肉不肉疼吧。

（年收入不超过6W的当我没说）

我们说说增值税和企业所得税。

这个税是做生意开公司的人才需要缴纳的，比如企业和个体户进行经营行为，销售商品和服务产生的利润，就要交增值税和企业所得税。

说这个之前，我们要明确交税的两种主体类型：

一种是小规模纳税人；

一种是一般纳税人。

什么是小规模纳税人呢？

就是你的公司年销售额小于500W元，那么就属于小规模纳税人。

小规模纳税人目前享受比较好的税率政策，截止到27年12月31日前，只要你一个季度的销售额不超过30W，普票是免征增值税的；

如果超过了30W，也只需要按照销售额的1%缴纳增值税。

注意哈！是按照销售额，不是按照利润！

小规模是不能拿票抵扣的！

比如你一个季度卖了31W，那么就要缴纳31W的1%，也就是3100块的增值税。

理解了小规模纳税人，那你就应该明白什么是一般纳税人了。

也就是公司年销售额超过500W，就会被税务机关认定为是一般纳税人。

一般纳税人缴纳增值税就没有起征点了。

只要有销售额，就要缴纳增值税，根据行业的不同，税率也不同。

目前商品销售是：13%

建筑、运输、农产品是：9%

服务、研发、咨询行业是：6%

比如说你这个月商品销售卖了50W，那么税率是13%。

在没有进项票抵扣成本的情况下，就要按照50W来缴纳增值税。

如果你有进项票，比如说30W的进项票，那么可以用50W的销售额减去30W的进项成本。

就只需要按照这增值的20W来缴纳增值税。

因为增值税是只对商品增值的部分征税，一个产品你进货20，卖50，利润是30，增值税只按照30的利润部分来征税。

前提是你有进项票才行，因为税务机关是按照你的进项票，来核定成本的，不是你说成本是多少就是多少的。

这就是为什么电商税来了以后，票那么重要，因为我们大多数卖家无论是代发也好，进货也好，上游都是不开票的，就比较麻烦。

现在知道为什么我上期视频告诉大家，一定要拆分主体，让自己保持小规模的经营身份了吧？

因为一般纳税人的税率是真高啊。

 增值税和企业所得税 

好了，说完了两种税务主体，再详细解释下，什么是增值税和企业所得税。

增值税：

就是不管企业赚不赚钱，只要卖了东西 / 提供服务，产生了销售额，就要按 “增值额” 交，小规模纳税人的话是按销售额交。

一般纳税人的税率分别为：6%、9%和13%，可以通过进项发票来抵扣应纳税额。

比如你进货花了100，通过淘宝卖了200，那么增值的这100元，就是要按13%的税率来缴纳增值税的。

小规模纳税人目前的优惠政策是：普票一季度30W以下免交增值税，超过30W按销售额全额交1%的增值税，无法通过进项发票抵扣。

企业所得税：

就是只要企业挣钱了，也就是有利润了，就要按照利润缴纳所得税。

税率为25%，没有起征点。

哪怕你的公司今年扣掉所有成本，只挣了100块，也要缴纳25块钱的企业所得税。

现有优惠政策，利润在300万以内按5%来交企业所得，超过300万才需要按25%。

这个企业所得的利润我们可以通过合法的经营成来进行抵扣。

比如说人工工资、仓库、物流、餐饮、团建、上三楼……咳咳划掉划掉。

等等一系列，跟经营相关产生的费用，都可以拿来抵扣企业的成本。

以上是公司的企业所得税计算方式。

如果你是个体户的话呢，是叫做经营所得税，这个税率就有阶梯了。

详细的可以看这个表：

根据个体户Zui终的利润情况，Zui低5%，Zui高35%的税率来征收。

也就是说，如果你一年能挣30W利润以上

还是赶紧做转成企业吧，个体户有些划不来。

 纳税光荣 

好了，以上就是三种主要税种的计算方式。

看完大家应该明白，其实你上班要交税，开公司要交税。

基本上只要有经营行为，都要交税。

电商也是经营行为，是一种你销售产品的渠道。

本质上你交的还是个税、增值税、企业所得税。

只之前数据没打通，加上很多个体和公司的体量太小，制度不健全，税务部门没有商家的销售数据，追查起来比较麻烦，才睁一只眼闭一只眼。

现在出手，是因为行业乱象太多，不得不整治一下了。

那些一个季度30W都达不到的卖家，也不用操电商税的心了。

你更应该操心的是，怎么让自己的销售额上来，达到交税的门槛。

毕竟，有能力交税，也就意味着，你有能力挣钱了。

以后电商肯定是会越来越规范，不开票的上游，生意会越来越难做。

没有任何产品优势的商家也会逐渐被淘汰。

现在的电商，再也不是一群人线下拿一堆货，跑到线上去卖，就能挣钱的时代了。

千万不要墨守成规，成为旧时代的残党。

因为新时代，没有能载我们的船呀。