企业所得税太高，该如何有效解决？

财税知识课堂 2022年08月03日16:18 广东

企业所得税太高，基本是很多一部分企业都会面临的问题，大多数企业都是企业有费用支出，就是没有成本发票，但偏偏企业的利润又不低，企业总是需要缴纳高额的企业所得税，因为没有足够的成本抵扣利润。

来说，导致企业所得税太高有以下两个原因：

1、企业的业务无法正常取得成本发票：像建筑、贸易、服务等行业都会出现这种问题，有供应商不提供发票，也有企业主动不要发票的原因。

2、还有一种就是企业本身导致企业，很多行业属于高利润的行业，有因为行业特性，基本都没有成本发票，比如建筑设计之类的，基本都没有成本发票，利润也是相当高，企业所得税也就相当高了。

这些问题导致企业需要缴纳高额的企业所得税，有什么方法可以减轻企业的所得税的税负压力呢？

方案一、自然人代开

企业有实际业务没有成本发票，那企业就可以合理运用自然人代开来获得对应发票，但前提是企业的业务必须是实际产生的。

1、直接到税务机关代开，基本都是按照劳务报酬的形式缴纳个税开具发票给到企业。

2、通过产业园区到税务机关代开，则可以按照核定缴纳个税，一般核定后的税率在0.5%到1.5%左右，综合税率基本不超过2.5%，完税后也会出具完税凭证。

方案二、产业扶持政策

很多地方为了拉动当地的经济发展，会出台一些政策来吸引外地企业到当地来发展，在企业带动当地经济的也会给与企业一定的奖励扶持，达到互利互惠的目的。

1、有限公司的扶持奖励政策：这项政策大多都是针对一般纳税人的企业，当企业在当地经营纳税后，就可以申请地方的奖励扶持，地方主要扶持的对象是企业的增值税和企业所得税，这也是导致企业税负增加的主要因素.

增值税：地方将会留存50%，地方则扶持企业Zui低70%，Zui高可达90%的扶持奖励。

企业所得税：同样是扶持企业70%-90%的奖励，地方则会留存40%的税收。

2、核定政策：这项政策主要针对的也是小规模纳税人的企业，比如个人独资企业和个体工商户，个人所得税可以享受核定，核定后的税率在0.3%-1.5%之间，企业综合税率则不超过3%，小规模纳税人本身缴纳的税收就很低，只要符合相关标准的企业才可以享受。