我叫个体户，不记账、不报税、不缴社 保，真的可以吗？

很多人认为个体户不同于公司，不需要刻章，不用开对公账户，不用交shebao，不用记账、不用报税甚至还可以不用接受税务审查···真的可以这样吗？01突发，多家个体户被查！税局终于出手！此前，多家个体户因不记账、不报税等问题被税局稽查！1、未按规定设置账簿，被罚2000元！2、未按期申报纳税，被认定为非正常户！3、未按规定保存发票，被罚！对此，有些人认为是不是不去税务局办理税务登记，税务局就不会找到你，这样想就大错特错了。之前深圳就有案例，一万多家个体户因不办理税务登记且逾期不改，被市场监督管理局xingzhengchufa，吊销营业执照。02个体户严查开始！十二大涉税风险，赶紧自查！1、不设置账簿、不记账《征管法》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。且《个体工商户建账管理暂行办法》对个体工商户建账提出了明确要求：达到建账标准的个体户需要记账；达不到建账标准的个体户，需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。2、未按规定报税征管法的第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。3、不办理税务登记根据相关法律法规：领在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记。一般情况下超过6个月未办理税务登记，工商局很可能直接吊销营业执照。4、不缴纳shebao很多人认为个体户不需要缴纳shebao，这种想法是错误的，交不交shebao需要分情况：（1）没有雇员，可以不用依法缴纳shebao。《中华人民共和国社会保险法》第十条、第二十三条：无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。（2）有雇员，需依法缴纳shebao。《劳动法》第72条规定∶“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。”《社会保险费征缴暂行条例》第12条规定∶“缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。社会保险费不得减免。”5、个体户不开设对公账户个体户可以不开设对公账户，而由老板私人账户进行收付款项，但这样容易造成公私不分，有逃税的嫌疑。天津某食品店老板利用微信/支付宝收款被查，补税+滞纳金+罚款近130万元，建议一定要开立对公账户，每笔收入都要通过公户转账，千万不能心存侥幸！6、无经营场所，注册地址是虚拟的有很多人利用个体户、个人独资企业的身份在税收洼地注册进行恶意shuishouchouhua，注意了，这将是税务机关的重点稽查对象。7、个体户业主取得的工资薪金作税前扣除根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定：“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得，如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得，是不能税前扣除的，要并入Zui终的经营所得一并征收个人所得税。8、增值税方面的涉税风险（1）销售收入不完整：如现金收入、未开票收入，视同销售未入账报税；（2）虚开发票：可利用小规模纳税人免征额优惠政策为其他单位虚开增值税发票；（3）发票开具不合规：开票不及时，开票信息与业务不符等；（4）进项税税额抵扣不合规：如收到发票信息与实际业务不符，将用于集体福利、个人消费等不能抵扣进项税额的项目进行了违规抵扣。9、所得税方面的涉税风险常见的八大涉税风险：（1）收入不完整；（2）与其他不属于经营所得的收入混淆；（3）虚列成本费用，列支了不得扣除的支出；（4）在有综合所得的情况下，计算应纳税所得额时仍然扣减费用6万元及其他扣除项目；（5）个人、家庭费用与经营费用未能分别核算；（6）扣除业主本人工资；（7）长期零申报、不申报、或不按规定记账；（8）以其他形式向个人支付的应税收入未依法代扣代缴个人所得税。所得税税务检查重点：（1）实地查验，查验收入、成本费用、损失是否为经营所得；（2）询问对个税计算的了解程度，检查工薪发放表，查看个税代扣代缴情况及业主工资个税是否税前扣除；（3）检查是否有综合所得，是否符合专项扣除条件；（4）查看相关原始凭证，检查收入是否完整、是否有不合理的成本费用。10、印花税等涉税风险很多个体户认为自己不用缴纳房产税、印花税等小税种，这种想法是错误的，只要发生涉税业务，就要缴纳相关税费。11、个体户账务处理对账务处理不重视，随意入账所产生的风险。12、不按规定报税工商年检无论是个体户还是企业，都应当做于每年1月1日至6月30日向工商行政管理机关报送上一年度的年度报告。（1）未按规定报送工商行政机关将处以200元罚款，并标记为经营异常状态，并通过企业需信息系统进行公示。（2）报告不实的工商行政机关可责令其15个工作日改正，逾期不改正的，将其标记为经营异常状态，并予以公示。03个体户开票的8个“有”一直以来，个体户在税收上都享有不少优惠政策，合理利用个体户进行shuiwuchouhua，在帮助企业解决诸多“疑难杂症”的还可以为企业合法降税。不知道个体户开票必备的这8“有”，你可要小心了！一要：具有真实经济业务税务局对发票背后业务实质的关注远远大于发票本身，发票仅仅是一个表象而已，业务真实为第一前提。二要：具有与业务规模相匹配的人员因为没有人员就没有相应的业务能力！个体户的负责人不要进入黑名单，需要具有完全民事行为能力的，避免用60岁以上的人员，预留负责人电话必须为有效电话！三要：具有证明业务发生的证据比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业zizhi、人员专业能力及简介等证明资料；要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。四要：具有真实的注册地址和真实的经营场所若是大部分个体户、个人独资企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。五要：有真实的资金流不管是提供了服务还是销售了货物，都要明确这几点：是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？六要：签订证明业务真实的合同或者协议不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。合同仅仅是次要证据之一，签订合更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。七要：成立具有合理的商业目的切记不要仅仅为了开票而设立。设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。八要：对外销售有合理的定价价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！04个体户开票的8个“无”个体户是区别于公司的一种组织形式，他从“出厂”以来就与公司又诸多不同，这里给大家整理了8个“无”的特点：1、无限责任个体工商户的投资人对于经营期间形成的债务承担无限连带责任。2、经营范围无特殊限制个体工商户与有限公司等企业主体的市场地位是平等的，其准入门槛在法律层面是一直的。3、可以无银行账户个体工商户可以不开设银行账户，由投资人个人银行账户进项收付款项。4、无法zhuanrang个体工商户无法zhuanrang，只能注销；不能对外投资，成为公司的股东，也不能设立分支机构。5、无需缴纳企业所得税和残保金个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税和残疾人就业保证金。6、无需缴纳契税个体工商户的经营者将其名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或转回原经营者个人名下，免征契税。7、超标准无需变更为一般纳税人个体工商户可以申请成为一般纳税人，也可以作为小规模纳税人。能否成为一般纳税人，其标准有两个：（1）年应税销售额达到500万，就可以备案登记为一般纳税人；（2）会计核算健全，能够提供准确税务资料8、业主取得的工资收入无需按工资、薪金所得缴纳个人所得税个体工商户的业主取得的收入为经营所得，如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得，不能税前扣除，要并入Zui终的经营所得一并征收个人所得税，费用扣除标准为每年6万元。个体户在个人所得税方面也有优惠政策，且在预缴税款时即可享受。计算方法如下：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额－其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）个体户不同于企业公司，规模虽小，但一旦出现问题，老板需要承担无限连带责任，责任风险更大。回到开头问题，个体户老板一定不能心存侥幸，不记账不报税等行为都是不合规的，被查到严重的不仅罚款还吊销营业执照，老板一定要权衡利弊，切勿“捡了芝麻丢了西瓜”。中国税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，一定要有财税意识，《老板财税思维》全国开课，搭建财务体系，合理jieshui，为您企业保驾护航。