申报比对不通过:分包款占收入金额比例过高
2025-01-09 08:30 112.10.243.42 1次- 发布企业
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产品详细介绍
10月征期申报忙,有一个小伙伴反馈,她是小规模纳税人建筑企业,在进行增值税申报时,出现如下比对不通过界面,这是怎么回事呢?
①《附列资料》第6列“本期扣除额”大于系统设定参数。
②《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第6列“本期扣除额”/第5列“全部含税收入(适用3%征收率)”比例大于系统设定参数。
③主表第22栏“本期应补退税额”小于系统设定参数。
从以上三个参数看,这个省这个申报比对规则的意思是,分包款差额计税时,分包款的金额不能过大,占收入的比例不能过高,本期应补税额不能过低。这三个参数中间,Zui关键的是第二个。
举一个简单的例子,小规模纳税人建筑企业提供建筑服务本期收款100万元,本期支付分包款99万元并取得发票,根据现行政策规定,其应纳税额应为(100-99)÷1.01×1%。
在该省新电局纳税申报时,由于分包款占收入比例高达99%,大概率会出现预警,比对不通过。
处理方案一:业务真实,强制提交。比如,本期支付的99万元分包款中,有40万元是对应于上一季度的收入,上季度申报时没有取得发票没有差额扣除。当然,你要准备好相关资料备查。
成立日期 | 2020年10月21日 | ||
法定代表人 | 汪斌 | ||
注册资本 | 100 | ||
主营产品 | 注册公司 代理记账 财税合规 资质许可 项目申报 商标注册 专利申请 | ||
经营范围 | 代理记账(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:财务咨询;税务服务;商务代理代办服务;市场主体登记注册代理;企业信用服务;商标代理;知识产权服务(专利代理服务除外);企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);企业形象策划;品牌管理 | ||
公司简介 | 杭州好又快财务管理有限公司是一家专业从事注册公司、代理记账、财税合规、资质许可、知识产权、高层次人才、项目申报的服务商,为中小微企业提供全方位一站式的创业服务。好又快坚持以专业性为核心,致力于为客户提供高质量、可靠的服务。经过5年多的打磨,我们组建了一只具备深厚的专业知识和经验、熟悉并遵循新的法规和标准、具备广泛的行业背景和专业技能、能够灵活应对各类需求、并为客户提供定制化的解决方案的团队。作为一 ... |
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