创业开公司要交哪些税？一文讲清！

现在越来越多的人投身创业，要真正把公司经营好可没那么容易。无论大中小型企业，财税问题都是至关重要的！

作为老板，更要对公司的财税问题有Zui基本的了解，帮助企业规范财务管理，避免风险的发生。

今天我们就来聊聊每个行业都必须要交的三大种税——增值税、企业所得税、个人所得税。

增值税

增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。简单点说：企业有收入就要缴纳增值税。根据纳税性质不同，企业可分为：小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人：

小规模纳税人税率是3% ，现在优惠减免为 1%。目前小规模开普票季度不超30万、年度不超120万免征增值税，超出后按照1%全额征收。

一般纳税人：

一般纳税人的税率为：6%，9%，13%。每个月需要缴纳的增值税金额是根据公司的销售额和进项税额来计算的。

*具体计算公式为：应纳税额=销项税额-进项税额。如果公司没有进项税额，那么应纳税额就等于销项税额。

企业所得税

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得国家依照《中华人民共和国企业所得税法》对其进行管理和征收。简单一点理解：企业有盈利就需要缴纳企业所得税。

企业所得税税率按照年利润计算——

年利润＜300万：5%

年利润＞300万：25%

*小微企业（满足以下三点的企业）

（1）员工＜300人；

（2）年利润＜300万元；

（3）资产总额＜500万元。

个人所得税

个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。一般来说公司给个人分钱需缴纳个人所得税。

分以下三种情况：

① 发工资

企业代扣代缴员工工资应缴个人所得税，税率在3%-45%之间，要注意的是，每年每人的免征额是6万元（扣除个人承担的社保公积金、专项扣除后）。具体公式为：

应纳税所得额=各项收入-各项扣除-起征点

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

②股东分红

一般情况税率为2%。前提是公司得有盈利，交完企业所得税后账面存在未分配利润的。

③年终奖

每年可以发一次。目前还有优惠政策，居民个人在2022年1月1日至2023年12月31日取得全年一次性奖金，可以继续选择享受单独计税优惠政策。如年终奖36000以内可以按税率3%缴纳。