漂亮的会计凭证装订方法，你是否知道？会计档案的保存时间是多长就一起来学习一下这两方面的知识！
1、摘要根据实际情况该详细的详细，该模糊的模糊的。
2、某些凭证应从中间科目过账，以便查账、统计。如现款销售，也从"应收账款"过一下;发放工资或福利，通过"应付职工薪酬"过一下。
3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。
4、替票问题的处理。
5、凭证附件的张数如何计算
记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算；经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张，因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。
6、原始凭证丢失的处理方法
从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开具单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
7、票据审核后的处理
视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。
①退回：单据不齐(应附而未付)、签字不全，退回报销人补充完善。
②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全，签字齐备，只是个别票据不能报销，则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写"核报金额XX元"后报销。
③作废：如果报销人弄虚作假，经核实后，则直接作废，不予报销。
8、几个单位共担电费和物业代收电费的处理
公司与其他企业、个人共用水电的，可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的，凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
否则，在所得税汇算清缴时，税务不会允许税前扣除。那么我们在日常工作中该怎么处理会计凭证呢？
第1步，会计凭证的粘贴
1.粘贴多张凭证的时候，要对齐背后的粘贴单粘完一张票据之后，约错开1厘米左右的距离，继续贴下一张，示例：
图片来源：吾先生绘制如果票据比较多的情况，可以适当增加数量，采用鱼鳞贴票法，分类粘贴妥当。示例：
图片来源：吾先生绘制
★首推用胶水，其次是固体胶棒，双面胶点点胶不推荐使用
★凭证粘贴的顺序，由左往右，从小到大开始粘贴
★如果遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限则可以：
(1)在不影响内容的情况下缩放，以缩放的复印件作为凭证
或
(2)裁剪折叠在一起
①裁剪时，需要注意凭证的内容不要被裁剪
②需要折叠的凭证（发票超过了粘贴单），粘贴单的右上角为基准对齐粘贴。超出部分，则折叠起来。
后，报销汇总单上需要注明实际附件张数。（每张票据均需盖附件章。付款单位（或客户）处请盖本单位名称章。）
后示例：
第二步，会计凭证装订
分为手动版和机动版，机动版又分为便价版和高級版
先说手动版：要装备的工具有：装订线、回形夹、大夹子（两个）、对角纸
步骤：
1.将记账凭证同封面、封底、封角弄整整齐齐的，用夹子固定住
2.在凭证上打两个孔。（孔的位置、两孔的距离需要注意）
3.然后针线穿过，要装订牢固（针线是财务专用的）。在背面线打结。
4.针线穿好，牢固后，封角上抹固体胶
5.固体胶抹好后，封角延虚线斜向上折叠，反到背面继续整齐折叠
有条件的可以选择购买机械辅助，如果每月凭证不多的，手动装订问题不大。后，在大家完成会计凭证粘贴、装订之后，“豆腐块”样的会计凭证册子就做出来了。从此强迫症的心安了，凭证也咵咵咵像新书一样，美观整洁啦。
会计凭证附件要求常见错误| 费用类 | 不规范点 | 规范附件明细 |
1、办公用品费 | 1：购买办公用品只有发票，没有其他单据。 2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。 | 经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料 |
2、差旅费 | 只有差旅费报销单没有行程单等记录。 | 出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料 |
3、车辆修理费/汽油费 | 1：只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。 | 经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料 |
4、税款缴纳 | 只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。 | 纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料 |
5、劳保用品 | 1：批量购买老保用品，没有采购入库和各部门领用单。 2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全 | 经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料 |
6、广告费 | 只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
| 经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料 |
7、会务费 | 只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。 | 经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料 |
8、运费/快递费 | 1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同 2：月结单没有核对记录及内部审批记录。 | 委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料 |
供应链类 | 常见不规范点 | 规范附件 |
一、原料采购 | ||
1、预付款 | 预付款只付银行回单，未后附合同。 | 采购合同、采购付款单等相关资料 |
2、预付款核销 | 未后附相关单据
| 采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料 |
3、货到付款 | 1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。 2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。 | 采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料 |
4、采购入库 | 1：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。 2：退料单单据未齐全 | 采购入库单、采购收货报告单等相关资料 |
二、产品生产 | ||
1、生产领用 | 原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。 | 《生产耗用表》、原材料领用单 |
2、产品入库结转 | 产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。 | 《生产成本表》、产品入库单 |
三、产品销售 | ||
1、销售收入确认/销售成本结转 | 销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。 | 发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料 |
四、产品研发 | ||
| 1、研发领料单 | 研发领料单，相关单据要素不齐全。比如未有具体研发部门及研发项目。 | 研发领料单、研发采购合同，采购入库单，领用单。 |
2、研发费用分摊 | 附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。 | 研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料。 |
资产类 | 常见不规范点 | 规范附件 |
固定资产及低值易耗 | ||
1、资产购买 | 1：只有固定资产发票，没有其他单据。 2：没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。 | 经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料 |
2、资产修理 | 只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。 | 经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料 |
3、资产清理或盈亏处理 | 固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。 | 经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料 |
4、固定资产折旧的计提 | 采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。 | 固定资产折旧计提表等相关资料 |
5、低值易耗品 | 只有采购低值易耗品发票，未有相关的入库及部门领用单据。 | 经审批的请购单（签呈）、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料 |
| 计提类 | 常见不规范点 | 规范附件 |
1、薪资及绩效计提 | 相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。 | 薪资及绩效计提表等相关资料 |
2、年终奖金的计提 | 年终奖计提未有具体计提依据相关资料 | 年终奖计提表等相关资料 |
3、税费计提 | 税费计提未有相关附件附在会计分录后 | 各项税费计算表等相关资料 |
4、坏账准备的计提 | 只对应收账款计提坏账准备，未有其他应收款坏账计提资料 | 坏账准备计提明细表（应收、其他应收）等相关资料 |
5、费用摊销 | 费用摊销的依据不明确，或分摊依据不合理。 | 待摊项目摊销表等相关资料 |