迪拜公司做账报税与国内有何不同 核心差异

迪拜公司做账报税与国内有何不同 核心差异

杭州卓信经济信息咨询有限公司长期服务跨境企业，尤其在迪拜公司注册及后续财税合规领域积累了实操经验。不少客户完成迪拜公司注册后，误以为“注册即落地、执照即运营”，结果在首年做账报税时陷入被动。这背后，是两地会计基础、税务逻辑与监管文化的深层错位。以下从六个维度拆解核心差异，不讲概念，只讲动作和后果。

一、会计年度不是自然年，且可自主选择

中国实行统一的公历年度（1月1日–12月31日）作为会计年度。迪拜无强制规定：公司可在迪拜公司设立时，在章程中明确会计期间，如4月1日–3月31日、7月1日–6月30日等。这一自由带来便利，也埋下隐患——若未同步更新银行账户、审计委托书、自贸区续期材料中的财年起止日，将导致多头申报冲突。实践中，超六成客户因忽略此点，在首次提交审计报告时被迪拜经济部退回三次以上。

二、不做账≠不报税，零申报有前提

国内小微企业常理解“没开票、没流水，就零申报”。迪拜不同：所有在册公司，无论是否实际经营、是否开立本地银行账户，均须每年向迪拜税务局（DED或自贸区管理局）提交经审计的财务报表。所谓“零申报”仅适用于真正无任何资产、无银行往来、无合同签署、无雇员、无办公痕迹的“休眠实体”。而多数通过迪拜公司代办完成注册的企业，往往已签订租赁协议、开通PO Box、持有商业牌照——这些本身即构成应税事实。未审计即默认逾期，罚金按日累计，Zui高可达年费的三倍。

三、审计不是选修课，而是注册存续的刚性门槛

中国对小微企业暂免强制审计；迪拜则凡持有DIFC、DMCC、JAFZA等主流自贸区牌照，或在迪拜本土（DED）注册的公司，必须由阿联酋持牌审计师事务所出具英文审计报告，并提交至发牌机构。该报告非简单流水汇总，须符合IFRS国际财务报告准则，包含资产负债表、损益表、现金流量表及附注说明。部分客户试图用国内代理记账公司出具的中文报表替代，结果被系统自动拒收——因迪拜公司注册资料中预留的是英文名称与英文地址，所有官方文件必须为英文且带事务所签字章与执业编号。

四、税种结构极简，但合规成本不低

迪拜联邦层面无企业所得税、无增值税（2023年起联邦VAT税率为5%，但多数自贸区公司交易属免税范围），表面看“几乎不征税”。实则不然：其合规成本隐含在三处——第一，年度牌照续费（占注册成本30%–50%）；第二，强制审计费用（占注册成本20%–40%）；第三，本地服务代理（Local Service Agent）年费（jinxianDED公司）。三者叠加，使一家轻资产迪拜公司的年度维系成本远超同等规模深圳前海公司。这也解释了为何杭州卓信经济信息咨询有限公司建议客户：若仅用于品牌持有或离岸收款，优先选择DMCC；若需本地实体办公，则须前置测算三年综合持有成本。

五、银行对账单即原始凭证，电子流水不被认可

国内普遍接受网银截图、电子回单作为入账依据。迪拜银行（如Emirates NBD、ADCB）出具的对账单必须为PDF加密版，带银行抬头、账号、SWIFT代码、加盖数字签章，且每页含银行防伪水印。普通邮件导出的Excel流水、微信/支付宝转账记录、甚至银行柜台打印的无章小票，均不构成有效凭证。曾有客户用境内银行离岸账户流水尝试申报，被审计师当场否决——因迪拜公司注册流程要求所有资金进出须体现于阿联酋持牌银行账户，否则视为体外循环，可能触发反洗钱审查。

六、股东身份与税务居民判定强关联

中国以住所+居住时间判定个人税务居民。迪拜虽无个人所得税，但其《经济实质法》（ESR）要求：若公司从事“相关活动”（如控股、投资、知识产权管理），且股东为非居民，则必须证明在当地有足够员工、支出与办公场所。这意味着：纯由内地自然人持股的迪拜公司，若无本地董事、无本地办公租赁、无本地银行工资发放记录，将无法满足ESR申报条件，进而影响公司续牌及未来申请阿联酋黄金签证的资格。这点常被迪拜公司注册资料准备阶段忽略——许多客户仅提供护照扫描件与地址证明，却未同步规划本地治理结构。

来看，迪拜公司注册不是终点，而是财税合规长跑的起点。从迪拜公司注册流程设计，到迪拜公司代办机构的选择，再到迪拜公司设立后的首年账务搭建，每个环节都需匹配阿联酋本地规则。杭州卓信经济信息咨询有限公司主张：注册动作要快，账务准备要早，税务节奏要准。不比谁注册Zui快，而比谁第一年审计一次过、续牌零延误、银行账户持续可用。

常见误区清单：

• 认为“迪拜免税”等于“无需做账”
• 用国内记账逻辑套用迪拜银行流水
• 将注册地址服务等同于本地合规代理
• 忽视会计年度自定义带来的跨年衔接风险
• 混淆自贸区与DED牌照的审计提交路径

真正的差异不在税率高低，而在规则颗粒度。注册只是刻章，做账才是动真格。