10个关键问题详解

在日常工作中，我发现很多老板对财税问题存在不少困惑。今天，我们就用Zui通俗易懂的方式，列举企业常见的10个财税问题，每个问题都会说明具体该怎么操作，以及需要注意的事项。

小规模纳税人和一般纳税人怎么选？

小规模纳税人是指年销售额不超过500万的企业，可以享受增值税减免政策。比如：• 季度销售额30万以下：免征增值税• 超过30万：按1%或3%征收（目前优惠政策）一般纳税人适用于年销售额超过500万的企业，可以抵扣进项税，税率通常是6%、9%或13%。

                                                  对比

小规模纳税人税负低，适合初创企业

一般纳税人可以抵扣进项，适合有大量采购的企业

注意事项

选择后12个月内不能变更

要根据业务发展提前规划

两套账风险有多大？

很多企业为了少交税会做两套账，一套给税务局看，一套自己用。但金税四期上线后：

• 税务局可以通过银行流水、上下游企业数据等交叉比对

• 一旦发现，不仅要补税，还要缴纳0.5-5倍罚款

• 金额大的可能涉及刑事责任

建议做法

规范做账，可以找专业代账公司

合理利用税收优惠政策

社保入税后如何降低用工成本？

社保现在由税务局征收，监管更严格。但可以通过以下方式合法降低

（1）合理设计薪酬结构：基本工资+绩效工资+补贴

（2）灵活用工：

• 非核心岗位用劳务派遣

• 临时性工作找兼职

（3）用好政策：小微企业可以申请社保减免

注意

不能不给员工交社保工资要符合行业标准

没有进项发票怎么办？

进项发票可以用来抵扣增值税，如果没有：

（1）主动要求供应商开发票：可能需要多付3-5个点

（2）调整业务模式：

• 通过电商平台交易

• 找能开发票的中间商

（3）实在没有发票：这部分成本不能抵税，要提前算好

股东分红如何少交税？

公司赚钱后，股东分红要交20%个税。合法降低税负的方法：

（1）发工资：每月发2-3万工资，个税税率3-10%

（2）年终奖：可以单独计税

（3）公司买车：以公司名义买车，可以抵税

（4）再投资：用于公司发展可以暂缓分红

年底财税要做哪些准备？

1.11月前要完成

• 检查全年发票是否齐全

• 预提年终奖、绩效工资

2.12月重点工作

• 固定资产盘点

• 往来款清理

3.1月前

• 完成年度审计（如需）

• 做好汇算清缴准备

什么情况下必须做审计？

1法律规定必须审计

• 外资企业

• 上市公司

• 集团公司

2实际需要审计

• 准备融资

• 申请补贴

• 股东变更

3审计的好处

• 发现财务问题

• 提高公司信誉

财税规划的合法边界在哪？

1合法的

• 用好税收优惠政策

• 合理设计业务架构

2违法的“筹划”

• 虚开发票

• 虚构成本

• 阴阳合同

3建议

找专业机构做税务规划

不要贪图一时便宜

金税四期对企业的影响

1税务局能查到

• 所有银行账户流水

• 上下游企业数据

• 个人账户大额交易

2重点关注

• 公转私超过5万

• 长期亏损还经营

• 员工个税异常

3应对建议

• 规范资金往来

• 及时申报纳税

十、公司注销要注意什么？

1提前6个月准备

• 清理应收账款

• 处理库存商品

2注销前必须

• 补缴所有税款

• 完成社保清算

3常见问题

• 忘记注销税务

• 没做工商注销

• 银行账户没关

专业建议

财税问题关系到企业的生死存亡，建议：

1. 建立规范的财务制度

2. 定期做财税健康检查

3. 重要决策咨询专业人士