多结转成本费 用的税务风险指标

多结转成本费用风险

①数据来源:

金三系统、ITS系统。

②数据获取路径:

大数据平台通过ETL,方式抽取金三系统、ITS 系统数据，定期保障数据一致性。

③指标建设:

指标1:纳税人分析期间申报查账征收的企业所得税年报表主表-主表营业成本;

指标2:纳税人分析期间申报查账征收的企业所得税年报表主表-销售费用;

指标3:纳税人分析期间申报查账征收的企业所得税年报表主表-财务费用;

指标4:纳税人分析期间申报查账征收的企业所得税年报表主表-管理费用:

指标5:纳税人分析期间(开具日期)纳税人取得发票金额，剔除作废票、机动车发票:

指标6:纳税人分析期间申报査账征收的企业所得税年报A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表--固定资产税收折旧、摊销额合计数

指标7:纳税人分析期间申报査账征收的企业所得税年报A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表--工资薪金支出税收金额合计

指标8:纳税人分析期间申报査账征收的企业所得税年报A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表--各类基本社会保障性缴款税收金额合计

指标9:纳税人分析期间申报査账征收的企业所得税年报 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表-一住房公积金税收金额合计

指标10:纳税人分析期间申报査账征收的企业所得税年报 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表--补充养老保险税收金额合计

指标11:纳税人分析期间申报査账征收的企业所得税年报A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表--补充医疗保险税收金额合计

指标12:综合以上指标按规则输出多结转成本费用风险。