公转私需要注意哪些税务风险？公转私可以转给法人吗?

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不合规的公转私主要有以下几个风险！

1、挪用公款如果钱放在公司账户里，那就相当于放在明面上，有据可查。如果转到老板的账号里，就难以区分到底款项是公用还是私用的。许多人都有一个误解，以为公司的资金就等于个人的财富。公司的经营资金与个人财产是完全独立的。根据法律规定，公司的资金必须要受到监管，不可私自挪用，一旦发现有挪用公款的行为，严重的会被定罪入刑！

2、偷税漏税财税做账是需要原始凭证的，老板把公司的钱转入到个人账户以后，没有纳税证明，那就不可能提供发票，这就有偷税漏税的嫌疑了，或是公司经营收入不经过公司账户，直接打入私人账户，会被税务部门认为公司隐瞒收入。一旦被查，除了补缴税款，还会有0.5-5倍的罚款和万分之五的滞纳金。

3、洗钱嫌疑一旦个人的银行卡收入金额过多，银行就会重点监控，看是否有洗钱的嫌疑。注意：这里不仅是查金额，次数也会查。

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公转私可以转给法人吗?

大多老板会觉得，公司的钱就是我的钱，我爱怎么用就怎么用。

事实真的如此吗？

我们知道企业在经营过程中，需要缴纳增值税、附加税等多个税种，而当公司实现盈利以后，还需要缴纳5%-25%的企业所得税，老板如果想要将企业所得变为个人所得，则还需要缴纳20%的个人所得税。

企业分红的个税税负高，大部分老板就直接不交税，公户的钱直接往私户转，不拿法律当回事。

那需要怎么操作才合理合规呢？

其实，一般情况下，只要是符合企业经营性的支出，注意以下这些税务风险防范就可以了：

1、发工资

公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上。

涉税问题：公司需每月依法履行代扣个税义务。

举个例子：A有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，A有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。这样就是合法合规的。

很多老板平时想公转私提取钱，也可以使用这种方式。因为工资薪金个税阶梯不会特别高，财务则可以利用这一政策和年终奖的税收优惠政策，合理筹划老板的工资、奖金。

2、支付给个人的劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬。

涉税问题：需按劳务报酬20-40%缴纳个人所得税。

举个例子：A有限公司通过对公账户支付授课老师讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

3、向个人采购

公司向个人采购物资，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。

涉税问题：要索要发票、留存合同协议等相关证明。

举个例子：A有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，A有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

4、公司向股东分配利润

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人。

涉税问题：这个时候要缴纳20%的股息红利个税后的分红所得。

举个例子：A有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

很多老板会觉得缴纳20%分红个税太高，前面也说了，财务其实可以在工资以及年终奖上面做规划。当然，如果发工资等方式满足不了，老板还可以利用现有税收优惠政策来解决。

具体来说：

随着国家对税收政策的不断调整，一些地区推出了税收优惠政策，为企业提供了更加优惠的税收环境，比如个体工商户核定征收政策，综合税负可以控制在2%左右，税收利润可以随时提现到法人账户。

老板们可以考虑在这些地区设立个体工商户户，通过合理的业务布局和税务规划，实现税负的降低。

老板们在提取公司利润时，应当充分考虑税务法规和政策，选择Zui适合自己的方案。不管是何种方法，不交税是juedui不行的，尽可能在合法合规的前提下，实现个人财富的增值和企业发展的双赢。

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5、归还个人借款

通过对公账户偿还公司向个人的借款。

涉税问题：如果公司存在长期未付债务，可能被视为“不必归还”，而要求缴纳企业所得税。企业应及时归还；若有必要重新再借。

举个例子：A有限公司通过对公账户把10万元转入张总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

6、员工差旅费报销

企业将公户的出差备用金打给业务员用于出差，出差后回来实报实销、多退少补。

涉税问题：注意留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

举个例子：A有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

7、向个人支付赔偿金

通过公司向个人支付违约金、赔偿金，这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。

涉税问题：注意要留存好相关的证明材料。

举个例子：A有限公司通过对公账户把8万元转入李某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

8、公司向个人房东转房租款

公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。

涉税问题：注意如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明。

举个例子：A有限公司通过对公账户每月把5万元转入黄某个人卡中，这5万元是支付的房租用途。