尽量考虑企业实际情况，换供应商、换办公场地、找替票等不切实际或不合法合规的建议不会出现。为方便阐述，以下用A司代指主体公司。企业的成本费用支出，哪些需要发票?没有发票怎么办?
绝大部分商品购买和服务接受(如采购原材料/服务、劳务费支出、房租、物业、水电、员工报销等)，均需凭发票入账。
一、采购原材料/半成品/成品/服务
企业成本的大头，关系到利润表里的毛利水平，如果无票会计无法正常入账，毛利水平必然偏高，易引起税务预警。两个办法。
1、A司和供应商协商，愿意适当补税点要求其开票，不能开专票那至少开普票给到公司;
2、A司保留交易的全证据链，如采购合同、转账记录、验收单、物流单等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增。
二、劳务费支出
实务中四种支出形式。
1、A司和劳务公司合作直接付给劳务公司，由劳务公司再与个人结算，劳务公司要给A司开票;
2、A司直接付给个人，由个人税务申请代开劳务费发票给A司入账，此时A司
无需代扣代缴个税(因为daikaifapiao时个人自行申报个税等税费);
3、A司直接付给个人，但个人不愿意daikaifapiao给A司，建议A司付给个人时直接代扣代缴个税，A司保留交易的全证据链，如转账记录、合同、收款人的身份证复印件、收款人签字按手印的收据等证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账;
4、若个人既不开票也不愿意被代扣代缴个税，A司直接付给个人，A司保留交易的全证据链，如转账记录、合同、收款人的身份证复印件、收款人签字按手印的收据等证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增(即便如此对A司来说仍存在风险，因为没有代扣代缴个税，由A司承担个税又不现实会增加A司成本)。若是长期合作且累计金额高，A司应综合考虑个人供方是否buketidai。
三、房租/物业费支出
实务中三种情况。
1、出租方是企业，一般都会开发票，签署合约定清楚;
2、出租方是个人房东，个人房东不愿意承担税负或嫌麻烦，不愿意到税务daikaifapiao给A司，A司可以提出补适当税点要求个人房东开票，或者提出让个人房东配合提供房屋产权证、房主身份证复印件等资料，A司自行税务代开;
3、个人房东不配合开票，也不提供开票所需资料，A司保留交易的全证据链，如租赁合同、转账记录等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增。
四、水电费
实务中三种情况。
1、出租方是企业，一般都会开发票，签署合约定清楚;
2、出租方是个人房东，水电费发票的《购货单位》一般是个人房东，A司问房东要发票原件，次之发票复印件，保留交易的全证据链，如租赁合同、转账记录等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增;
3、签订租赁合预估水电费并包含在房租里，A司不再单独每月另行结算水电费;
五、员工报销
实务中三种情况。
1、员工日常小额代采，如采购办公用品、节日福利等，优选提供发票的商家，若没有则保留交易的全证据链，如网购截图、收据、付款记录等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增;
2、员工差旅报销，目前差旅过程中高铁、机票、地铁、打车、住宿、餐饮、自驾油费/ETC等都能取得发票，公司应制定报销制度要求报销时必须提供此类发票，否则不予报销;
3、差旅补贴，建议同工资一起发放，代扣代缴个税;
财务和老板一定要清楚，企业经营过程中的凭票入账的成本费用支出，如果拿不到发票，企业必然承担纳税调增的义务，税负必然增加。
发票就是钱!真实交易拿到发票公司就可以合法合规少交税，拿不到发票公司就多交税!现阶段很多企业因成本因业务优先等原因不重视进项发票，未来税务稽查时必然承担补税和缴纳滞纳金的义务，如果没有全证据链，甚至会被质疑股东虚构交易掏空公司，被要求归还资金至公司账户。重视发票从今天做起!
