进入电子税务局后,选择我要办税,点击代开增值税发票。
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(二)
根据要代开的事项选择进入不同的模块。
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(三)
以代开租赁汽车为例,点击进入“货物、服务等一般代开”,输入受票方信息,在项目名称栏中输入“经营租赁”,系统自动带出“经营租赁-其他有形动产经营租赁服务”,点击后,可修改具体的项目为“租车”,输入单价、金额等后选择个人所得税应税发生地。请注意:代开项目属于经营所得的个人所得税应由受票方在次月15日内进行代扣代缴。
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(四)
点击下一步后,系统自动计算需缴纳的税费。
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(五)
点击提交申请,代开票申请成功,可直接点击“去缴款”进行税费缴纳。
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(六)
可点击“查看详情”查看《代开增值税发票缴纳税款申报单》。
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(七)
可在“立即查询”模块查看代开历史,可删除已经提交的代开申请。
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(八)
可在“代开票申请作废”模块作废未开具的发票。已开具的发票可通过点击“票代开红冲”,跳转到国家税务总局电子发票服务平台的“红字票代开业务”查询后冲红。
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(九)风险事项
当代开申请触发代开风险后,系统会根据风险的等级进行处理,包括“提示后代开”“提交资料后代开”“线上阻断,转线下辅导”“不予代开”等,代开人需要根据提示信息进行相关操作。
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