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杭州代理记账财税知识 纳税调增调减对了吗?

更新:2024-05-03 08:30 发布者IP:112.10.243.75 浏览:0次
发布企业
杭州好又快财务管理有限公司商铺
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资质核验:
已通过营业执照认证
入驻顺企:
2
主体名称:
杭州好又快财务管理有限公司
组织机构代码:
91330102MAC1F9U230
报价
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注册周期
1-3天
服务优势
下证快
好又快
GOOD
关键词
代理记账,财税合规,财税顾问,变更注销,工商年检
所在地
杭州市上城区置鼎时代中心4幢632室
联系电话
0571-87911962
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产品详细介绍

(一)以虚开增值税专用发票抵扣进项税额,未做转出处理,造成少缴增值税


1.购进货物取得的增值税专用发票,抵扣进项税款。取得天津市盈凯丰钢铁有限公司开具的增值税专用发票8份,开票日期:2016年8月19日,发票代码1200162130,发票号码02642964-02642971,货物名称为焊接钢管、钢板,金额799217.35元,税额135866.95元,价税合计935084.3元。上述发票分别于2016年8月认证抵扣135866.95元。……本次检查需做纳税调整,具体如下:应纳税所得额调增项目:以确认虚开的3份增值税专用发票税前列支成本799217.35元(备注不含税价),未作纳税调整。应纳税所得额调减项目:应调减应纳税所得额13586.7元,本次检查查补2016年城市维护建设税6793.35元、教育费附加4076.01元、地方教育附加2717.34元。你单位申报2016年企业所得税应纳税所得额58708.49元,无需弥补亏损。2016年度应纳税所得额净调增额为799217.35-13586.7=785630.65元,纳税调整后不符合小型微利企业条件,不享受相应税收减免,原自行申报企业所得税应纳税所得额58708.49元,原已缴纳税额14677.12元,应补缴企业所得税(785630.65+58708.49)*25%-14677.12=196407.67元。



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法定代表人汪斌
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经营范围代理记账(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:财务咨询;税务服务;商务代理代办服务;市场主体登记注册代理;企业信用服务;商标代理;知识产权服务(专利代理服务除外);企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);企业形象策划;品牌管理
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