高收入高净值人员将纳入重点监管对象!个人账户进账数多的要小心了!
高收入人群被查,
“补税+罚款”上千万元!
一、高收入个体工商户逃税1400万元,被罚2400万元
杨XX从事餐饮业取得收入,通过虚假申报少缴个人所得税、增值税、城市维护建设税手段偷逃税款1,398.26万元,属于《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条“进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。”规定的违法行为。
长春市税务局第二稽查局依据《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政處罰法》等相关法律法规规定,对杨XX追缴税款、滞纳金并处罚款,共计2,444.73万元。
二、个人收支款构成偷税,“补税+罚款”高达400多万元
其主要的违法手段是采用大量现金以及公户、私户频繁转款。
高收入和高净值人群,严查开始!
高收入人群的严查已经开始了:
长春市税务局第二稽查局有关负责人表示,今年税收稽查部门将结合全省“打击骗取税费优惠违法行为”专项工作,持续加强对高收入餐饮行业的税收监管力度,深入普及税收政策,依法严查快查税收违法案件,不断提升重点行业从业人员税法遵从度,进一步营造公平法治的税收环境。
事实上,《关于进一步深化税收征管改革的意见》就明确,要依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。
随后,北京、上海等省市出台的深化税收征管改革方案中,要求提高对重点行业、重点领域高收入高净值人员的税费服务和监管水平。
高收入人员这个很好理解,那什么是高净值人员呢?
高净值人员一般指资产净值在600万元人民币(100万美元)资产以上的个人。
对于这些高收入、高净值人群来说,个人所得税适用高边际税率45%。如果是股东分红,也要按股息红利所得20%缴纳个税。
有人可能会说,既然高收入、高净值人员将重点监管,那我避开这两个范围的人群,公司用其他人进行交易不就行了?
注意!通过私户收支款风险巨大!
03税务局这样核查重点!
一、多部门信息交换和信息共享
税务稽查不仅仅依托金税三期和即将到来的金税四期系统,还依靠银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
二、一人一税号、一人一档案
每个人的身份证号唯一且都联网,对替收工资的人来说也有风险。
三、分级分类管理,对高收入高净值人员重点监管
三大类:高收入人群、高净值人群、一般人群。
两个级别:高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上,也就是省市税务机关进行监督管理;一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
四、大数据分析扫描
通过大数据对涉税信息进行扫描、分析和识别。
五、建立个人纳税信用体系
对重大涉税违法犯罪案件,依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录,实施多部门联合惩戒。
个人账户,进账多少会被查?
一、大额交易会被严查!
二、可疑交易会被严查!
(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;
(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;
(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符;
(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符;
(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;
(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;
(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;
(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;
(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;
(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;
(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;
(12)频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;
(13)有意化整为零,逃避大额支付交易监测;
(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;
(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。