怎么进行企业纳税管理?
杭州好又快财务管理有限公司作为一家专业的财务管理公司,致力于为企业提供全方位的财务管理服务。我们拥有一支经验丰富的团队,能够为您的企业量身定制优化的财务管理方案。同时提供各种服务,如公司注册、公司注销、代理记账、纳税申报等。如果您还有其他的问题或者需要进一步了解我们的服务,欢迎您联系我们的客服人员或者亲临我们的办公地点。我们的团队将竭诚为您提供优质的财税管理服务,帮助您更好地发展您的企业。
纳税管理的目标
规范纳税行为:任何一项业务结束的时候,能否及时的取得相关票据、证据是纳税行为能否规范的关键因素。
防范纳税风险:降低纳税风险基础的工作是规范纳税行为,但是降低纳税风险不是将企业的纳税风险降到零,代价高而且没有必要。
降低纳税负担:合理的使用的手段,降低企业的综合税负。
纳税风险管理是一个过程,它是你的日常工作之一,应该固化下来去做一套方法和手段。包括:首先,建立纳税风险管理的目标和监控体系。掌握新的税收政策,有优惠政策时尽量利用。我们得知道公司各项税收执行的情况如何,所得税、流转税、代扣的个人所得税、司的一些其他的小税种,每一种每个月大概都纳多少税,各个月的变化。我们有没有按点按时去做,哪个东西落了没有,交多了交少了,业务与此是否相匹配,你有一个监控的体系,相当于是纳税方面的一个简单的分析和评估。另外,得识别公司存在的漏洞和风险,这风险大小。第三,测算一下大概的损失。要被逮住大概罚款多少,滞纳金多少。处理还是不处理。处理的话给公司打报告,不处理的话把那个东西掩盖一下。
风险识别:
第一,就是发现可能存在的风险,比如说你的分支机构有没有风险,开发票有没有风险,纳税的波动性有没有风险等等。
第二,在识别的过程中看看这些风险点的严重性大小,风险总是有的,管是管不过来的,挑重要的管。
第三,影响面。影响的范围有多广,影响的时间有多长,影响的可能性。企业管理和经营总是很复杂的,有些东西税法上是界定不清的,明明有风险存在,但在不一定会构成实质性问题的时候,也得放一边。
应对流程:
第一,建立公司税务风险管理的组织架构。比如说财务经理亲自担当负责人,找一个会计兼任税收申报的纳税专员,小的是在财务部内部,大的集团有专门组织。你也可以把其他部门与纳税相关的人员组织到你的纳税架构当中来,比如说人事部跟个人所得税相关,采购部跟发票相关,销售部可能跟开发票相关,这相关的人可能他们的助理或者秘书,作为纳税风险管理中的协调人。
第二,制定纳税风险的管理制度。这个制度可能会规定发票怎么开,发票怎么收,每个月的账什么时候结完,什么时候报出去,有没有专人,个人所得税怎么扣,印花税什么时间贴一次……制度里边要有有相关的流程,第一步做什么,第二步做什么,年初做什么,年底做什么,税务局来了做什么,税务局来之前做什么……另外就是识别评估和应对风险的一套政策,多长时间评估一次,涉及到哪些部门,如何对这些风险进行报告和分析。实施情况的监督和改进。
识别和评估是全面的、系统的和持续的,有一个常态化的一个做法。比如年初不忙的时候,审计完了,年检完了,我们都要进行一次评估。是财务经理带着税务专员到各个部门走访、调研、头脑风暴,或者到网上找找其他公司的评估模板,对照自己的公司凡是可能有风险的地方我都把它勾出来。比如合同模板变化、项目的执行方式变化、收款的方式变化、分公司业务的变化……不管是在经营理念、战略方针、组织架构、人事变动等都可能会引起税务上的一些问题。人员权责不清、考核指标经营造假会引起问题。另外你的信息基础薄弱,信息不畅通,有的企业甚至弄不清楚自己是占便宜还是吃亏了。所以除了要看哪些地方可能出现税收风险,还要看哪些地方可能是风险的根源。