11月财税新政落地！这三个行业迎来重大变革！

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海南自贸港：涉税专业服务迎来制度性突破

《海南自由贸易港涉税专业服务规定》于11月1日正式施行，这是全国首个规范涉税专业服务行为的地方性法规，为自贸港现代服务业高质量发展提供了坚实法治支撑。

制度创新的三大亮点值得关注：

一是服务范围扩大，涵盖税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、专业或代理报关企业等几乎所有涉税服务机构。

二是跨境服务破冰，允许境外涉税专业服务机构和人员按国家及自贸港规定参与本地服务，精准解决了海南自贸港国际涉税人才短缺的痛点。

三是信任机制建立，税务机关对机构和人员出具的业务报告、专业意见等予以必要诚信认可与专业信赖，这将彻底改变行业此前的低价竞争格局。

随着自贸港封关运作临近，特殊税收制度对涉税专业服务提出更高要求。加工增值免关税、“双15%所得税”等政策的落地需要专业涉税服务衔接，这既是机遇，也是责任。

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黄金行业：税收治理进入精细分类新阶段

11月1日实施的黄金税收新政，是中国黄金市场自2002年以来Zui重大的税收改革，标志着行业税收治理从“笼统监管”迈入“精细分类”的新阶段。

政策核心在于区分投资性与非投资性用途：

投资性黄金包括标准黄金、含金量99.5%及以上的金条、金锭等，享受增值税即征即退，但销售时只能开具普通发票，购买方无法抵扣进项税。

非投资性黄金以黄金饰品、工业用金为代表，会员单位购入时免税，但进项税扣除率从13%降至6%，加工销售后可开具专用发票。

市场已产生连锁反应：老庙黄金、周大福等品牌金饰单日每克涨价超60元，菜百首饰涨幅更是达6%。港股周大福、老铺黄金股价单日跌幅超7%，A股潮宏基一度跌停。

这场变革重构了个人与企业的购金、经营成本，将深刻影响中国黄金市场的生态格局与国际话语权。

图片来源：投资者网03

能源行业：税收优惠有收有放，精准调控

11月1日起，风力发电等行业增值税政策迎来重要调整，体现了税收优惠政策“有进有退”的精准调控思路。陆上风电增值税即征即退政策取消，因为该行业在政策和市场的“双轮”驱动下，已得到了长足的发展，良好行业发展势头无需税收优惠政策的支持。

海上风电继续享受税收优惠，自2025年11月1日起至2027年12月31日，对纳税人销售自产的利用海上风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。

这种“取消与保留并存”的政策调整模式，可以防止优惠政策“泛化”和“普惠”化，提高政策支持的精准性。

核电行业同样迎来政策调整。2025年11月1日后核准的核电机组，不再实行增值税先征后退政策。这意味着在政策层面认定核电已经可以“断奶”，与其他发电形式在更公平的税负基础上竞争。

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政策启示：把握窗口期，重构企业财税战略

面对十一月的政策密集调整，我给各位企业家朋友提供三点建议：

重新审视企业税收优惠资质。随着税收监管更加精准化，任何不符合条件的企业都将被要求补缴税款。企业需要建立定期复核机制，确保在整个优惠期间都符合政策要求。

关注政策差异化对待。从风电行业政策调整可以看出，国家对于不同发展阶段的产业实施差异化税收政策。企业需要精准把握自身所属行业的发展阶段和政策导向。

Zui后，强化合规管理。无论是海南自贸港的信任机制，还是黄金行业的精细分类，都指向一个方向：合规才是企业发展的基石。粗放管理的时代已经结束，精细财税管理的时代正在到来。

您企业所在的行业是否受到本月财税新政的影响？欢迎在评论区分享您的见解与困惑，我们一起探讨应对之道。

注：本文基于官方发布的政策文件解读，具体执行以主管税务机关认定为准。